上午去公积金局把 2015 年的 CPF Annual Limit 补满，并填了 7000 去 SA又到岁末，趁年底之前去了一趟 CPF 局，把 CPF（3个户口总和） top up 到 Annual Limit，大概 31K，又填补了 7000 去 Special Account （CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme），以上做法的目的，就是一方面享受个人所得税减免，另一方面可以早早积累退休账户，让政府多给利息。减税 + 收息，一来一去，好几千块钱差别。 几天后元旦过了就又是新的一年，打算再去 top up 7000 到 SA 里。每年减税额度就是 7000，但越早放进去，越早生利息（目前 SA 年息 4%）。 另外，前段时间讨论的 CPF 买二套房的规定，55 岁之前的会员，OA+SA 的总数的 first $80500 不能动用，这个数额以上的 OA 部分才可以用来买二套房。所以我计划年底前用 OA 的钱转去 SA，把 SA 直接填补到 $80500。反正这 8万多块不能动用来买二套房，我也不想做其他 CPF 投资，与其放在 OA，还不如放在 SA 有多 1.5% 的利息。 政府鼓励填补 CPF，所以利息给的高，而且有减免所得税的优惠。我个人也比较认同政府的做法，就是好好照顾好 CPF 户头，手里还有大把现金躺在银行的低息环境下，尽量不要用 CPF 还房贷，等等。 不过这不代表任何情况下不动用 CPF，或者填补 CP (more...)

我理解 SRS 的个税减免和 CPF 的个税减免是互相 independent 的。至少我看不出二者在个税减免额度角度有任何相互的影响和冲突。你可以打给 IRAS 确认一下。

这么说来里面还是有玄机啊1. 是不是等到40出头等income更多的时候再topup更好呢？当然我是说有为人士啊，40多岁的时候收入需要交的tax进入了更高的tier,那时候再topup能避税更多，如果30多岁的时候过早填满SA，避开的税只不过是lower tier的, 损失了。当然早填早拿interest，这也要考虑。 2. 政府的income tax有大小年，每隔一年会给一次tax rebate (%不等) 比如2015收2014年的税，政府有给tax rebate (50%)，那topup2014所的避税，其实打了50%的折扣 (First $1000）。2016年收2015的税，按照以往规律，应该没有tax rebate了。所以今年去topup更划算。如果成立，那在income tax没有rebate的那一年(我所谓的大年)topup更能避税啊。