上午去公积金局把 2015 年的 CPF Annual Limit 补满，并填了 7000 去 SA又到岁末，趁年底之前去了一趟 CPF 局，把 CPF（3个户口总和） top up 到 Annual Limit，大概 31K，又填补了 7000 去 Special Account （CPF Retirement Sum Topping-Up Scheme），以上做法的目的，就是一方面享受个人所得税减免，另一方面可以早早积累退休账户，让政府多给利息。减税 + 收息，一来一去，好几千块钱差别。 几天后元旦过了就又是新的一年，打算再去 top up 7000 到 SA 里。每年减税额度就是 7000，但越早放进去，越早生利息（目前 SA 年息 4%）。 另外，前段时间讨论的 CPF 买二套房的规定，55 岁之前的会员，OA+SA 的总数的 first $80500 不能动用，这个数额以上的 OA 部分才可以用来买二套房。所以我计划年底前用 OA 的钱转去 SA，把 SA 直接填补到 $80500。反正这 8万多块不能动用来买二套房，我也不想做其他 CPF 投资，与其放在 OA，还不如放在 SA 有多 1.5% 的利息。 政府鼓励填补 CPF，所以利息给的高，而且有减免所得税的优惠。我个人也比较认同政府的做法，就是好好照顾好 CPF 户头，手里还有大把现金躺在银行的低息环境下，尽量不要用 CPF 还房贷，等等。 不过这不代表任何情况下不动用 CPF，或者填补 CP (more...)

请看 39 楼的回答。填补当然是有上限的。

今天又思考了这个问题，同样也是 @redspider2 提到的，想到了一个解决办法。现在先尽量用 SA 的 $7000/年的免税额度，因为 SA 有很高的利息。等 SA 到了上限不能再 top up 了，就尽量利用 SRS 的免税政策，每年再 top up SRS 吧。每年 $15,300，假如你是 32 万以上的高收入人士，这 $15,300 可是免 22% 的个税啊，三千多呢。

请结合 7 楼和 39 楼的解释1. 这 $7000 是额外的，只要 SA 总额不到 Full Retirement Sum，你就可以继续 Cash top up 并有个税减免； 2. “SA 被填满”这个假设不准确。你的意思是 SA 的总额达到了 Full Retirement Sum （16.1万） 吧？这时候你不可以继续 Cash top up SA 了而已。薪水的 CPF 照样和之前一样进 3 个户口。